БИЗНЕС-Статус

Частые вопросы

Для ИП и самозанятых в 2025 году

Общие вопросы
Для ИП
Для самозанятых
В чем основная разница между ИП и самозанятым?

Индивидуальный предприниматель (ИП)

  • Официальная регистрация в налоговой (госпошлина 800 ₽)
  • Фиксированные страховые взносы (63 450 ₽ в 2025 году)
  • Можно нанимать сотрудников по трудовым договорам
  • Нет ограничений по годовому доходу

Самозанятый

  • Регистрация через приложение "Мой налог" за 10 минут
  • Налог 4-6% с дохода без страховых взносов
  • Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам
  • Лимит доходов 3.2 млн рублей в год

Когда что выбрать: ИП подходит для бизнеса с наемными работниками и большими оборотами, самозанятость - для самостоятельной работы с небольшими доходами.

Можно ли совмещать ИП и самозанятость в 2025 году?

Да, с 2025 года разрешено совмещение статусов при соблюдении следующих условий:

  • Разные виды деятельности для ИП и самозанятости (нельзя получать доход по одному виду деятельности в обоих статусах)
  • Раздельный учет доходов и расходов по разным статусам
  • Доходы как самозанятого не превышают 3.2 млн рублей в год
  • Разные клиенты для ИП и самозанятой деятельности

Важно: При совмещении статусов необходимо вести раздельный учет и не допускать смешения доходов между разными налоговыми режимами.

Какие есть налоговые вычеты для ИП и самозанятых?

Для ИП

  • Профессиональный вычет (фактические расходы)
  • Вычет на покупку онлайн-кассы (до 18 тыс. ₽)
  • Вычет на страхование (до 120 тыс. ₽ в год)

Для самозанятых

  • Вычет на обучение (до 10 тыс. ₽ в год)
  • Вычет на программное обеспечение (до 10 тыс. ₽)
  • Вычет на оборудование (до 30 тыс. ₽ единоразово)
Как перейти с самозанятости на ИП и наоборот?

С самозанятости на ИП

  1. 1 Подать заявление о регистрации ИП (форма Р21001)
  2. 2 Выбрать систему налогообложения
  3. 3 Подать уведомление о прекращении самозанятости

С ИП на самозанятость

  1. 1 Подать заявление о прекращении деятельности ИП (форма Р26001)
  2. 2 Зарегистрироваться как самозанятый в приложении "Мой налог"
  3. 3 Сдать все необходимые отчеты как ИП

Сроки: Переход с самозанятости на ИП занимает 3 рабочих дня, с ИП на самозанятость - до 5 рабочих дней после закрытия ИП.

Как изменились правила перехода на электронные трудовые книжки для ИП в 2025 году?

С 2025 года вступили в силу новые правила:

  • Обязательный переход на электронные трудовые для всех ИП с сотрудниками
  • Автоматическая синхронизация данных с ПФР
  • Штраф за несвоевременное внесение данных - до 50 000 ₽

Сроки: Переход должен быть завершен до 1 июля 2025 года. Данные за 2024 год необходимо перенести в электронный формат.

Какие новые налоговые льготы появились для цифровых кочевников в 2025 году?

Для ИП

  • Освобождение от НДФЛ на 13 месяцев при работе из-за рубежа
  • Упрощенная регистрация для IT-специалистов

Для самозанятых

  • Специальная ставка 3% при работе на зарубежные компании
  • Возможность не платить взносы при отсутствии в РФ более 6 месяцев
Как изменились правила работы с иностранными клиентами и платежами в 2025 году?
  • Обязательная идентификация иностранного клиента при платежах от 50 000 ₽
  • Новый отчет в ЦБ при работе с "недружественными" юрисдикциями
  • Лимит на переводы через зарубежные платежные системы - 1 млн ₽ в месяц

Важно: За несоблюдение новых правил предусмотрены штрафы до 20% от суммы операции.

Какие налоги и взносы платит ИП в 2025 году?

Обязательные платежи ИП:

  • Фиксированные взносы: 49 500 ₽ в ПФР + 13 950 ₽ в ФФОМС = 63 450 ₽
  • Дополнительный 1%: с доходов свыше 300 тыс. ₽ (максимум 324 тыс. ₽)

УСН "Доходы":

6% от выручки. Можно уменьшить налог на сумму страховых взносов.

Пример: При доходе 1 млн ₽: налог 60 000 ₽ можно уменьшить до 0 ₽, если взносы 63 450 ₽ уже оплачены.

УСН "Доходы-Расходы":

15% от прибыли (доходы минус расходы). В некоторых регионах льготная ставка 5-7%.

Пример: При доходе 1 млн ₽ и расходах 600 000 ₽: налог (1 000 000 - 600 000) × 15% = 60 000 ₽.

Как закрыть ИП в 2025 году?
  1. 1 Погасить все налоговые обязательства и долги
  2. 2 Сдать необходимые отчеты за текущий период
  3. 3 Подать заявление по форме Р26001 (госпошлина 800 ₽)
  4. Закрыть расчетный счет (если был открыт)
  5. 5 Снять с учета в ПФР и ФСС (автоматически при закрытии ИП)

Способы подачи заявления:

  • Лично в МФЦ или налоговую
  • Через нотариуса (дистанционно)

Сроки:

  • Обычно 5 рабочих дней
  • При наличии долгов - до 1 месяца

Важно: После закрытия ИП необходимо сохранять документы о деятельности в течение 4 лет (5 лет для некоторых документов).

Какие новые отчеты нужно сдавать ИП в 2025 году?
Отчет Срок сдачи Куда сдавать
Декларация по УСН 30 апреля Налоговая
Новый отчет по экологичности бизнеса 1 марта Росприроднадзор
Сведения о сотрудниках (СЗВ-ТД) В течение 1 дня после кадрового события ПФР
Отчет о цифровизации бизнеса (для IT-ИП) 15 февраля Минцифры

Электронная отчетность: С 2025 года все отчеты сдаются только в электронном виде через личный кабинет ИП на сайте ФНС.

Как изменились правила работы с онлайн-кассами для ИП в 2025 году?
  • Обязательное использование онлайн-касс для всех ИП, кроме оказывающих услуги физлицам без наемных работников
  • Новые требования к фискальным накопителям (только 36 месяцев)
  • Автоматическая передача данных в ФНС каждые 30 минут (а не в конце дня)
  • Штраф за неиспользование кассы - от 30 000 до 100% от суммы расчета

Льготы:

  • Возмещение 18 000 ₽ за покупку кассы (раз в 3 года)
  • Отсрочка на 6 месяцев для ИП старше 60 лет

Исключения:

  • Торговля на ярмарках и рынках
  • Продажа мороженого и безалкогольных напитков в розлив
Какие новые налоговые каникулы доступны для ИП в 2025 году?

Основные условия налоговых каникул:

  • Действуют первые 2 года после регистрации ИП
  • Нулевая ставка по УСН (0%)
  • Доход не должен превышать 60 млн ₽ в год

Новые направления для каникул в 2025:

  • Экологический бизнес (переработка отходов)
  • IT-разработка (искусственный интеллект, блокчейн)

Региональные льготы:

  • Дальний Восток - 3 года каникул
  • Москва - льготы для социального бизнеса

Важно: Для получения льготы необходимо подать уведомление в налоговую в течение 30 дней после регистрации ИП.

Как зарегистрироваться как самозанятый в 2025 году?
  1. 1 Скачать приложение "Мой налог" (доступно в App Store и Google Play)
  2. 2 Пройти идентификацию через Госуслуги
  3. 3 Выбрать виды деятельности из предложенного списка
  4. 4 Указать банковские реквизиты для получения платежей
  5. 5 Подписать заявление электронной подписью

Документы:

  • Паспорт (данные из Госуслуг)
  • ИНН (автоматически подгружается)

Сроки:

  • Регистрация занимает 10-15 минут
  • Начать работу можно сразу после регистрации

Новое в 2025: Можно выбрать до 10 видов деятельности одновременно. Регистрация доступна даже для граждан от 14 лет с согласия родителей.

Какие налоги платят самозанятые в 2025 году?

Налоговая ставка:

  • 4% - при работе с физлицами
  • 6% - при работе с юрлицами и ИП
  • 3% - специальная ставка для IT-специалистов и цифровых кочевников

Как платится налог:

  • Автоматический расчет в приложении
  • Оплата до 25 числа следующего месяца

Лимиты:

  • Максимальный доход - 3.2 млн ₽ в год
  • Минимальный платеж - 100 ₽ даже при нулевом доходе

Новое в 2025: Можно выбрать ежеквартальную оплату налога вместо ежемесячной. При этом предоставляется скидка 5%.

Какие новые виды деятельности добавили для самозанятых в 2025 году?

Новые разрешенные виды:

  • Разработка и обучение работе с ИИ
  • Услуги по кибербезопасности
  • Создание и продажа NFT

По-прежнему запрещены:

  • Торговля подакцизными товарами
  • Перепродажа товаров и имущества
  • Добыча и продажа полезных ископаемых

Важно: Если вид деятельности не указан в списке, можно подать запрос на добавление через приложение "Мой налог". Рассмотрение занимает до 10 дней.

Как самозанятому работать с иностранными заказчиками в 2025 году?

Основные правила:

  • Специальная ставка 3% при работе с зарубежными компаниями
  • Обязательное указание страны заказчика в чеке

Популярные способы оплаты:

  • Международные платежные системы (Payoneer, Wise)
  • Криптовалюты (с обязательной конвертацией в рубли)

Ограничения:

  • Нельзя работать с заказчиками из "недружественных" стран
  • Лимит 1 млн ₽ в месяц на зарубежные платежи

Важно: При получении платежа в валюте необходимо указывать в чеке сумму в рублях по курсу ЦБ на дату получения средств.

Какие новые возможности появились у самозанятых в 2025 году?

Финансовые возможности:

  • Ипотека для самозанятых по ставке от 7%
  • Кредитные каникулы на 6 месяцев при падении доходов

Социальные гарантии:

  • Добровольные страховые взносы в ПФР (от 1 500 ₽/мес)
  • Возможность включить период самозанятости в трудовой стаж

Налоговые льготы:

  • Нулевая ставка первые 3 месяца для новых самозанятых
  • Скидка 10% при оплате налога за год вперед

Другие нововведения:

  • Возможность нанимать до 2 помощников без статуса ИП
  • Упрощенный переход с самозанятости на ИП

Перспективы: В 2026 году планируется увеличение лимита доходов для самозанятых до 5 млн рублей в год и введение добровольного медицинского страхования.