Индивидуальный предприниматель (ИП) 2025

Актуальная информация по регистрации, налогам и отчетности

Регистрация ИП

Госпошлина: 800 ₽ (400 ₽ онлайн) При подаче через Госуслуги действует 50% скидка
Сроки: 1 день (онлайн), 3 дня (МФЦ) Электронная регистрация через нотариуса - в день обращения
Документы: паспорт, заявление Р21001 Для иностранцев - нотариальный перевод паспорта
Коды ОКВЭД: до 30 кодов, основной первый Основной вид деятельности влияет на тарифы страховых взносов
Новое: цифровой адрес для онлайн-бизнеса Можно зарегистрировать ИП с привязкой к электронной почте

Важно: С 2025 года выписка из ЕГРИП только в электронном виде, бумажные свидетельства не выдаются.

Налоги и взносы

УСН "Доходы": 6% Можно уменьшить на сумму страховых взносов
УСН "Доходы-Расходы": 15% Регионы могут снижать ставку до 5%
Взносы: 63 450 ₽ (ПФР) + 12 130 ₽ (Мед) Фиксированные платежи за 2025 год
Доп. взносы 1%: с доходов >300 000 ₽ Максимальная сумма - 324 038 ₽ за год
Патент (ПСН): только для ИП Стоимость зависит от вида деятельности и региона

Патентная система (ПСН)

• Фиксированная стоимость на каждый вид деятельности
• Освобождает от НДФЛ и НДС (кроме импорта)
• Срок действия: от 1 до 12 месяцев
• Не требует налоговой декларации

Отчетность

УСН: декларация до 30.04 Подается один раз в год в электронном виде
СЗВ-ТД: при приеме/увольнении Сведения о трудовой деятельности подаются в день кадровых изменений
6-НДФЛ: ежеквартально Расчет сумм НДФЛ сдается до конца следующего месяца
Онлайн-ККТ: для розницы Контрольно-кассовая техника должна быть зарегистрирована в ФНС
ЭДО: обязателен с 01.07.2025 Электронный документооборот для всех договоров с юрлицами

КУДиР: Книга учета доходов и расходов ведется в электронном виде и хранится 5 лет

Преимущества ИП в 2025 году

Без ограничений по доходам

В отличие от самозанятых (лимит 24 млн ₽ в год), ИП могут зарабатывать без ограничений

Оформление сотрудников

Возможность нанимать до 100 работников с июля 2025 года (ранее было 150)

Госзакупки и тендеры

Участие в закупках до 20 млн ₽ без электронных подписей через Госуслуги

Все виды деятельности

В 2025 году сокращен список лицензируемых видов деятельности с 49 до 35

Новое для ИП в 2025 году

Единый налоговый платеж

Объединяет налог и страховые взносы в один платеж по ставке 8% от дохода. Доступен для ИП без сотрудников с оборотом до 60 млн ₽ в год.

Автоматическое подключение при соблюдении условий

Упрощенная отчетность

Для ИП на едином платеже - одна декларация в год. Все данные автоматически загружаются из банков и кассовых систем.

Снижение документооборота на 70%

Электронные трудовые договоры

С 1 июля 2025 года все трудовые договоры оформляются только в электронном виде через платформу "Работа.РФ" с ЭП.

Обязательно для всех ИП с сотрудниками

Отмена лицензий

Упрощено лицензирование для 14 видов деятельности (ремонт техники, парикмахерские услуги, клининг и др.).

Переход на уведомительный порядок

Ограничения для ИП в 2025 году

Финансовые ограничения

Лимит доходов на УСН: 256,2 млн ₽ в год (превышение → переход на ОСНО)
Патент: максимум 60 млн ₽/год (новое ограничение с 2025)
Безналичные расчеты: обязательны для сумм свыше 100 000 ₽ по одному договору

Деятельность и сотрудники

Запрещенные виды деятельности: банковские операции, частная охрана, производство алкоголя
Лицензируемые виды: 35 направлений (медицина, перевозки, образование и др.)
Сотрудники: максимум 100 человек (с июля 2025 года)

Важно знать!

С 1 января 2025 года ужесточен контроль за расчетным лимитом (не более 10 млн ₽ наличными в месяц). Превышение требует специального уведомления в ФНС. Также введен запрет на совмещение патента с другими налоговыми режимами для одного вида деятельности.