Самозанятый

Специальный налоговый режим для фрилансеров и независимых специалистов

Бесплатно через приложение: "Мой налог" (официальное приложение ФНС) или портал Госуслуг
Срок регистрации: 10 минут Мгновенная активация статуса после подтверждения
Документы: паспорт и ИНН Данные автоматически проверяются через Госуслуги

Важно: С 2025 года регистрация возможна только через биометрическую верификацию

Физлицам: 4% от дохода (Налог на профессиональный доход при работе с физлицами)
Юрлицам: 6% от дохода (При работе с ИП и организациями, включая агентские схемы)
Взносы: не обязательны (Но можно добровольно платить в ПФР - минимальный взнос 5 302 ₽/мес)

Лимиты: Максимальный доход - 3.2 млн ₽ в год (266 тыс. ₽ в месяц)

Декларации: не требуется (Налог рассчитывается автоматически в приложении)
Чеки: через приложение (Обязательно для сумм свыше 3 000 ₽ - формируются в "Мой налог")
Кассы: не нужны (Используется мобильное приложение как кассовый аппарат)

Обязательно: Хранение подтверждающих документов 5 лет (договоры, акты, чеки)

Преимущества самозанятости в 2025 году

Всего 4-6% с дохода без дополнительных платежей и страховых взносов

Зарегистрироваться можно за 10 минут через приложение без посещения налоговой

Не нужно сдавать декларации и вести сложный учет

Налог рассчитывается и платится автоматически при формировании чека

Максимальный годовой доход увеличен с 2.4 до 3.2 млн рублей.

266 тыс. рублей в месяц

Разрешена продажа товаров собственного производства (рукоделие, фермерство).

Запрещена перепродажа

Можно уменьшить налог на расходы за обучение, ПО и оборудование до 10 тыс. ₽ в год.

Только для подтвержденных расходов

Упрощено взаимодействие с индивидуальными предпринимателями.

Ставка 6% сохраняется

Торговля маркированными товарами, добыча полезных ископаемых, производство подакцизных товаров

Запрещено оформлять работников по трудовым договорам, только гражданско-правовые

Нельзя заключать контракты с государственными и муниципальными заказчиками

Не более 3.2 млн рублей в год, при превышении - переход на другую систему налогообложения